1. Revisão de regime
A escolha entre Lucro Real, Presumido e Simples deve ser revisada a cada exercício. Mudanças na receita ou no mix de produtos podem alterar a equação.
2. Aproveitamento de créditos
Muitas empresas no Lucro Real deixam de aproveitar créditos legítimos de PIS/COFINS sobre insumos. Uma auditoria estruturada costuma identificar oportunidades relevantes.
3. Ágio e amortização
Operações de M&A geram ágio fiscal que, quando bem documentado, pode ser amortizado e reduzir IRPJ e CSLL por anos.
4. Benefícios estaduais
Diversos estados oferecem benefícios condicionados a metas. Avaliar a aderência e o custo de compliance é essencial.
5. Reforma Tributária
A transição do PIS/COFINS para a CBS e do ICMS/ISS para o IBS exige revisão de contratos, preços e fluxos. Quem se antecipar terá vantagem competitiva.
Recomendação
Um planejamento bem desenhado pode reduzir significativamente a carga tributária efetiva sem qualquer risco fiscal — desde que tecnicamente fundamentado.